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1.納稅人通過“點擊下一步打開”APP操作打開增值稅電子普通發票，但現在開具的發票有誤。 我可以直接在APP中作廢發票嗎？答:在APP中不能作廢。現在可以申請電子發票沖洗，需要到主管稅務機關前臺辦理。 需要以下信息:1。打印出電子普通增值稅發票。 2.提供買方的有效證明。 購買人有效憑證應明確注明購買人信息(稅務登記識別號或統一社會信用代碼、納稅人名稱)、沖紅原因(具體說明開票有誤、銷售退回或銷售折扣等情況。)，發票代碼、編號、數量和金額，并加蓋采購人公章。 3.提交加載統一社會信用代碼的營業執照(或稅務登記證或組織機構代碼證)(已采集實名身份信息的納稅人可取消提交，提供納稅人身份證明原件進行實地查驗)。 深圳市稅務局代開增值稅普通發票開票專用章上的具體內容是什么？答:(1)增值稅普通發票代開發票專用章為方形，具體為稅務機關名稱及編號；(2)增值稅電子普通發票代開發票專用章為橢圓形，具體指稅務機關名稱及代開發票種類。 3丟失注冊香港公司的廣州丟失發票。現在沒有必要公布一份丟失的聲明。還需要向公安部門報案嗎？答:沒有必要向公安部門報案。根據《發票管理辦法實施細則》，納稅人應于當日向稅務機關報失發票。 單據發布后，如果向稅務機關掛失發票，不需要提交報表信息。 4.丟失的增值稅專用發票的發票聯和抵扣聯該怎么辦？答:(1) 1。去稅務局掛失，接受處罰。處罰標準參照深圳市稅務行政處罰裁量基準。 掛失需提供《發票丟失/損壞報告表》和經辦人身份證明。 2.賣方申請開具《遺失增值稅專用發票納稅申報表》。 (2)增值稅發票復印件和抵扣聯丟失，如丟失前已核驗一致，購買方可使用賣方提供的相應專用發票記賬聯復印件和賣方主管稅務機關出具的《增值稅專用發票丟失退稅憑證》復印件作為增值稅進項稅額抵扣憑證；如果在損失發生前未進行認證，買方應以賣方提供的相應專用發票記賬聯復印件進行認證。如證明一致，賣方主管稅務機關出具的增值稅專用發票記賬聯復印件和《增值稅專用發票遺失納稅申報單》復印件可作為增值稅進項稅額抵扣憑證。 增值稅專用發票記賬聯和《遺失增值稅專用發票納稅申報表》復印件留存備查。 5提供建筑服務的一般納稅人按規定申請或選擇適用簡易計稅方法的，是否需要辦理備案？答:根據《中華人民共和國國家稅務總局關于國內客運服務增值稅征收管理進項稅額抵扣的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2021年第31號)第八條規定，提供建筑服務的一般納稅人按規定適用或選擇適用簡易計稅方法的，不再實行備案制。 下列證明材料無需報送稅務機關，但可留存備查:(1)為舊建筑工程提供的建筑服務，保留建筑施工許可證或施工合同；(2)保留甲方提供的施工服務和以合同結算方式提供的施工服務的施工合同。 ....本公告第一條、第二條自發布之日起施行，第五條至第十二條自2021年10月1日起施行。 6.企業員工因公出差能否取得個人頭像的電子普通增值稅發票作為公司客運服務的進項抵扣憑證？答:《中華人民共和國國家稅務總局關于國內客運服務進項稅額抵扣等增值稅征管問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2021年第31號)規定，納稅人購買國內客運服務取得的增值稅電子普通發票上注明的稅額為進項稅額的，增值稅電子普通發票上注明的購買方“名稱”、“納稅人識別號”等信息應當與納稅人實際抵扣的稅額一致，否則不予抵扣。 7.繳納增值稅的總公司及其分支機構能否享受增值稅應納稅額加計扣除政策？如何判斷銷售額占比？答:《中華人民共和國國家稅務總局關于國內客運服務進項稅額抵扣增值稅征收管理問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2021年第31號)規定，實行增值稅匯總繳納的總行及其分支機構，確定適用以總行及其分支機構銷售總額為基數的增值稅加計扣除政策。 現在增值稅防偽稅控系統不能開具原適用稅率為17%、16%、11%、10%的發票嗎？如果需要用原適用稅率沖洗發票，該怎么辦？答:《中華人民共和國國家稅務總局關于國內客運服務進項稅額抵扣等增值稅征管問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2021年第31號)規定:(1)自2021年9月20日起，納稅人如需通過增值稅發票管理系統開具稅率為17%、16%、11%、10%的藍字發票，應向主管稅務機關提交《開具原適用稅率發票承諾書》(。 臨時開票權限有效期為24小時，納稅人應在取得臨時開票權限的規定期限內開具原適用稅率發票。 (二)納稅人辦理臨時開票權限時，應保留交易合同、紅色發票、收款憑證等相關材料，以備查驗。 (三)納稅人未按原適用稅率開具發票的，主管稅務機關按照現行有關規定處理。 9 .餐館銷售外賣食品或者餐館制作的飲料直接銷售給顧客，對于不提供餐飲場所的應稅行為，應按照哪些稅目繳納增值稅？答:(1)《關于明確金融房地產開發、教育及輔助服務增值稅政策的通知》(財稅〔2021〕140號)規定:9。提供餐飲服務的納稅人按照“餐飲服務”銷售外賣食品，應當繳納增值稅。 (2)《中華人民共和國國家稅務總局關于國內客運服務進項稅額抵扣增值稅征收管理的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2021年第31號)規定，納稅人現場制作食品并直接銷售給消費者，按“餐飲服務”繳納增值稅。 10普通增值稅發票非征期抄稅后可以作廢嗎？答:系統不允許非征期抄稅后作廢增值稅普通發票。