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由于公司資金周轉(zhuǎn)存在問題，公司向其他單位借款時，無需向?qū)Ψ街Ц督杩罾?。如果對方公司獲得貸款利息收入，需要按照增值稅相關(guān)法律法規(guī)繳納增值稅。 2021年5月營改增后，企業(yè)收取的利息收入實(shí)際屬于金融服務(wù)，適用增值稅稅率為6%。 1.向金融機(jī)構(gòu)借款的借款人向銀行等金融機(jī)構(gòu)借款，并支付貸款利息，均使用銀行收據(jù)作為稅前扣除憑證。營改增后，銀行開具的“貸款服務(wù)”增值稅發(fā)票應(yīng)作為稅前扣除憑證，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。 比如某企業(yè)向銀行借款200萬元，貸款年利率為5%。貸款到期后，需要支付利息= 200 * 5% = 10萬元。收到專用發(fā)票，利息費(fèi)用記為10萬元，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣。 銀行收到10萬利息收入時，需要繳納增值稅= 10萬/1.06 * 0.06 = 5660元。 2.對非金融機(jī)構(gòu)貸款非金融企業(yè)對非金融企業(yè)貸款的利息支出，不得超過按金融企業(yè)同期同類貸款利率計(jì)算的金額，即不得扣除不超過標(biāo)準(zhǔn)的利息。 收息方向稅務(wù)局開具的貸款服務(wù)發(fā)票作為稅前扣除憑證。 企業(yè)支付的利息計(jì)入財務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用。 比如非金融機(jī)構(gòu)A向非金融機(jī)構(gòu)B借款200萬元，年利率為6.5%(假設(shè)金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為5%)，企業(yè)A支付利息13萬元，但其深圳注冊公司流程是，每年結(jié)算時需要加稅3萬元。 b:企業(yè)按13萬元繳納增值稅7358元。 3.免稅政策此外，2021年9月1日至2021年12月31日，2021年9月財稅〔2021〕91號文件對金融機(jī)構(gòu)向小企業(yè)、微型企業(yè)、個體工商戶發(fā)放小額貸款的利息收入免征增值稅。 1.金融機(jī)構(gòu)向小微企業(yè)發(fā)放小額貸款取得的利息收入免征增值稅。 即你公司符合“小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”，小額貸款，向金融機(jī)構(gòu)借款，利息免征增值稅！必須同時滿足三個條件。 從2021年5月1日開始！二、2021年2月1日至2021年12月31日，企業(yè)集團(tuán)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間無償出借資金的，免征增值稅。 非企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間無償出借資金，視同銷售，按規(guī)定繳納增值稅。 未完成事項(xiàng):集團(tuán)內(nèi)部無償借款發(fā)生在財政部、稅務(wù)總局下發(fā)通知前，已繳納稅款不予退還；根據(jù)通知，未繳納的稅款將免征增值稅。 欠稅合理，有利！深圳幸福財稅專注于公司注冊、代理記賬、納稅申報等多項(xiàng)企業(yè)服務(wù)。 到目前為止，我們已經(jīng)積累了大量友好合作的商業(yè)伙伴。 如果你有創(chuàng)業(yè)興趣，想找專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，對企業(yè)服務(wù)有任何疑問，可以登陸幸福財稅官網(wǎng)咨詢！深圳公司在www.yfcsgw.com注冊。